Банкротство Индивидуального предпринимателя (ИП) в 2024 году

Свыше 4 млн. человек в России зарегистрированы и работают как индивидуальные предприниматели. Они сталкиваются с кризисами, санкциями, высокими налогами и другими рисками. Ведение своего дела может быть сложным и нестабильным.

ИП — физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без создания юридического лица. При накоплении долгов может объявить себя банкротом.

С 1 октября 2015 года физические лица и индивидуальные предприниматели также могут пройти процедуру банкротства. Закон «О несостоятельности (банкротстве)» включает раздел, регулирующий процесс банкротства ИП, который по структуре и порядку схож с процессом признания банкротами частных лиц. Особенность банкротства ИП заключается в последствиях для предпринимателя после завершения банкротства.

ИП может признать себя банкротом, чтобы избавиться от кредитов. Главное условие — неспособность выплачивать кредиты из-за недостатка дохода. Нужна хотя бы одна просрочка платежа.

Индивидуальный предприниматель имеет право на списание долгов при условии неплатежеспособности. Банкротство обязательно, если задолженность превышает 500 тыс. рублей и просрочка платежей составляет более 3 месяцев.

Невозможность оплачивать долги — признак неплатежеспособности. Предпринимайте действия по признанию себя банкротом, если не можете покрыть долги.

Обращение в арбитражный суд о признании ИП несостоятельным

Предприниматель должен обратиться в суд в течение 30 дней после первых признаков банкротства, иначе ему грозят штрафы. Налоговая инспекция и конкурсные кредиторы могут также предпринять действия по банкротству.

Чем отличается банкротство ИП от банкротства физического лица?

Согласно закону «О банкротстве», процедура списания долгов с индивидуального предпринимателя ничем существенным не отличается от стандартной процедуры, проводимой в отношении физического лица. Предприниматель может объявить себя несостоятельным и в качестве ИП, и как физлицо.

Все долги, накопленные предпринимателем в процессе его коммерческой деятельности после снятия его с учета в налоговом органе, переходят на гражданина, как на физлицо. Если ИП участвует в банкротстве, не снимаясь с учета в налоговой, то в процессе участвует имущество, которое имеет отношение и к бизнесу, и к повседневной жизни, то есть его личные вещи. Помимо этого, с предпринимателя даже после того, как он будет по суду признан банкротом, не снимается обязанность по уплате налогов и страховых взносов. Единственное преимущество в данном случае — это возможность погашения долгов с отсрочкой и без применения к должнику штрафных санкций.

Еще одна разница между банкротством ИП и физлица касается следующего: если предприниматель принял решение об объявлении себя неплатежеспособным и перед подачей заявлений снимается с регистрационного учета в налоговой, то процедуру банкротства он будет проходить уже как физическое лицо. Все долги перейдут на него. Если предприниматель участвует в банкротстве без снятия с учета, то участвует его имущество, относящееся как к бизнесу, так и к личной жизни.

После объявления банкротства предпринимателю придется все равно платить налоги и страховые взносы. Он сможет погасить долги с отсрочкой и без штрафов. После снятия с регистрационного учета налоговой, процедура банкротства будет проходить как для физического лица.

Гражданин, прошедший банкротство как ИП, имеет возможность зарегистрироваться вновь после завершения процедуры.

Какие долги может списать ИП с помощью банкротства?

Индивидуальный предприниматель может проходить процедуру банкротства с долгами по налогам. Закон не устанавливает ограничений по этому поводу, но суд будет учитывать доходы и уплаченные налоги.

Долги списываются после реструктуризации и реализации имущества. Однако не прощаются долги, накопленные за неуплату налогов. При банкротстве предпринимателя его долги остаются на нем как на физическом лице.

Невозможно избавиться от уплаты следующих видов долговых обязательств:

Текущие платежи включающие налоги, арендную плату, обязательные взносы и другие долги перед бюджетом. Также выходные пособия и заработная плата для работников, расходы на услуги юристов, адвокатов и нотариусов при процедуре банкротства.

Как оформить банкротство ИП?

Арбитражный суд определяет неплатежеспособность предпринимателя.

Перед обращением в суд необходимо сняться с регистрационного учета в ИФНС.

Поиск финансового управляющего для сопровождения процедуры банкротства.

Роль финансового управляющего важна при банкротстве ИП. От его профессионализма зависит исход процедуры, выгодность для предпринимателя, распродажа имущества, списание долгов и продолжительность процесса. Эксперта можно найти в Федеральном реестре сведений о банкротстве.

Сбор документов и подготовка заявления

Полный перечень документов, которые должны быть подготовлены и поданы в суд вместе с заявлением, указан в ст.213.4 ФЗ-127. В него входит много различных документов, которые условно делятся на 3 категории:

Личные документы предпринимателя. Речь идет о паспорте, СНИЛСе, ИНН, свидетельства о браке и рождении детей (при наличии), бумаг, подтверждающих статус предпринимателя — с 2017 года вместо свидетельства о регистрации выдается лист записи ЕГРИП (форма Р6009).

Документы, которые подтверждают наличие задолженностей: кредитные договоры, документы о просрочке платежей и пр.

Документы, доказывающие факт наличия у предпринимателя имущества и доходов.

В стандартный перечень входят следующие документы:

Лист записи ЕГРИП — срок годности выписки не должен превышать 5 дней на момент подачи в судебный орган;

Список имущества с документами, подтверждающими право собственности;

Список кредиторов с их адресами и суммами долга, включая документы, которые могут обосновать правомерность требований кредиторов;

Список с должниками предпринимателя с их адресами и суммами долгов;

Прочие документы, подтверждающие, что ИП неплатежеспособен.

Список может меняться в зависимости от конкретного случая.

Подготовка документов и подача заявления в арбитражный суд по месту регистрации гражданина.

Суд рассматривает документы в течение 5 дней и выносит определение.

Определение направляется должнику, заявителю и арбитражному управляющему. Указывается дата рассмотрения требований заявителя к должнику.

— Отводится 15-30 дней на рассмотрение определения.

— Первое заседание определяет признание ИП банкротом.

Суд может вынести положительное или отрицательное решение по делу должника. Неправильная подготовка заявления или некорректный расчет задолженности могут привести к отказу. На втором заседании суд определяет обоснованность требований кредиторов. Если требования утверждаются, должник должен будет рассчитаться.

На этом этапе стороны могут заключить мировое соглашение, пересмотреть требования по долгу и обсудить условия для выгоды обеих сторон.

Реализация и списание долгов

Для реструктуризации долгов необходим план погашения задолженностей, основанный на доходах должника. Финансовый управляющий определяет график погашения, который предоставляется кредиторам и рассматривается судом. Решение о реструктуризации принимается индивидуально.

Реструктуризация долгов часто неосуществима из-за недостатка средств у должника. Если план погашения утвержден, то следует период исполнения. По окончании выплат проводится судебное заседание для фиксации расчетов между сторонами.

При невозможности предпринимателя погасить долги, его объявляют банкротом и приступают к реализации его имущества. Продажа имущества обычно не приносит достаточно средств для погашения всех долгов, поэтому часть долгов списывается.

Должник может сохранить определенное имущество, которое не подлежит продаже:

— Единственное жилье предпринимателя и участок земли под ним

— Личные вещи, такие как одежда, мебель, посуда

— Продукты и деньги в размере прожиточного минимума для должника и его несовершеннолетних иждивенцев.

Сколько длится процедура банкротства

Процедура банкротства ИП может затянуться из-за реализации имущества для погашения долгов. Последствия объявления себя банкротом: запреты на владение и управление компанией, повторное банкротство и информирование кредиторов в течение пяти лет регистрироваться в качестве ИП и вести бизнес, пять лет быть руководителем микрофинансовых организаций или негосударственных пенсионных фондов, и десять лет возглавлять банковские учреждения. Если ИП снялся с регистрационного учета до банкротства, то запрет на ведение коммерческой деятельности на него не распространяется.

Стоимость процедуры банкротства ИП

Процедура банкротства требует определенных расходов, включая оплату госпошлины, вознаграждение финансовому управляющему, публикацию уведомления и почтовые расходы. В случае внесудебного банкротства через МФЦ процедура бесплатна при определенных условиях.

Подводные камни процедуры для индивидуальных предпринимателей

Процедура признания неплатежеспособным индивидуального предпринимателя имеет особенности: необходимо опубликовать уведомление о намерении в Едином федеральном реестре; после признания банкротом теряется статус предпринимателя и аннулируются лицензии.

Признанный банкрот не может заниматься предпринимательской деятельностью в течение 5 лет.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Как закрыть ИП с долгами. Действия: подготовка документов, заполнение заявления, оплата госпошлины, обращение к юристам.

— Онлайн заявление должно быть подписано ЭЦП, по почте — заверено у нотариуса.

— Оплата госпошлины за закрытие ИП.

— Подача документов в ИФНС лично, по почте или онлайн с ЭЦП.

— Получение расписки от налоговой при доставке документов лично или через Личный кабинет при подаче онлайн.

Ликвидация ИП: Регистрация в налоговой занимает 5 дней.

Выдача документов: Лист записи ЕГРИП о прекращении предпринимательской деятельности.

Долги ИП: переходят к нему как к физическому лицу.

Для своевременного и качественного решения вопросов банкротства и избавления от долгов необходимо обращаться к юристам по банкротству. Консультация бесплатная.